Bij het heffing en innen van belastingen, moet de Belastingdienst zich aan de wet houden. Veel van de wettelijke regels bij het heffen van belastingen staan in het zogenaamde formele belastingrecht. Belangrijke wetten op dit gebied zijn de Algemene wet bestuursrecht en de Algemene wet inzake rijksbelastingen. Bekende onderwerpen op dit gebied zijn navordering, belastingrente, bestuurlijke boeten en fiscaal procesrecht. In de praktijk wordt het belang van het formele belastingrecht voor de uitkomst van een procedure en het verloop van een onderzoek, nog weleens onderschat. Dat is jammer. Formeel belastingrecht en fiscaal procesrecht biedt kansen en voorziet ook in de waarborging van de rechtsbescherming van belastingplichtigen.
Deze pagina is onze overzichtspagina voor wat betreft het formele belastingrecht en het fiscale procesrecht. U treft hieronder gecategoriseerd al onze artikelen over deze onderwerpen aan. Aangezien de regels zich in verschillende wetten bevinden en de onderwerpen sterk uiteenlopen, kan de indeling soms wat arbitrair aanvoelen. Dat is niet met opzet, maar het eenvoudige gevolg van de wens tot categoriseren. Wij benadrukken dat deze informatie niet bedoeld is als vervanging voor advies en begeleiding op het gebied van formeel belastingrecht/ fiscaal procesrecht. Maatwerk is bij deze zaken namelijk van groot belang. Hebt u vragen over dit onderwerp of wenst u advies in te winnen, neem dan gerust eens vrijblijvend contact met ons op.
Bent u benieuwd naar een iets verdere inleiding in het formele belastingrecht en het fiscale procesrecht, lees dan ook eens onze artikelen: ‘Wat is formeel belastingrecht?’ en ‘Wat is fiscaal procesrecht?’
Naheffing en navordering van belasting
Navordering door de Belastingdienst
Aangifte en informatieverplichtingen
De suppletie in de omzetbelasting
De aangifte inkomstenbelasting
Voldoende wettelijke basis voor verplichten eHerkenning
Rechtsbescherming en fiscaal procederen
Op de zaak betrekking hebbende stukken
Suppletie en het nemo-teneturbeginsel
Dwangsom Belastingdienst bij niet tijdig beslissen
Schadevergoeding redelijke termijn ook bij geringe kans op succes
Nieuwe informatiebeschikking na eerdere intrekking soms mogelijk
Bestuurlijke boeten
Inzagerecht boetedossier Belastingdienst
Renten
Wet delegatiebepaling geen invorderingsrente in specifieke gevallen
Vermindering en maatwerk belastingrente 2023
Belastingrente onterecht wegens schending zorgvuldigheidsbeginsel
Invordering
Wet delegatiebepaling geen invorderingsrente in specifieke gevallen
Inlenersaansprakelijkheid bij arbeidskrachten voor loonheffingen en omzetbelasting
Divers
Kennisgroepstandpunten Belastingdienst openbaar
Advies bij formeel belastingrecht
Wij adviseren vrijwel dagelijks belastingplichtigen en accountantsorganisaties/ administratiekantoren over formeel belastingrecht. Het betreft namelijk binnen het belastingrecht, een apart specialisme. Wij behandelen afgebakende vragen, maar begeleiden op verzoek ook (boeken)onderzoeken en onderhandelingen met de Belastingdienst.
Advies en begeleiding bij fiscale procedures
Het kan zover komen dat u of uw klant er met de Belastingdienst niet uitkomt. Dat kan gaan om materiële geschillen, maar ook over formele geschillen (zoals een vergrijpboete). Wij kennen het klappen van de zweep bij fiscale procedures en wij hebben specialisten op dit gebied. Die staan zowel onze eigen klanten bij, als klanten van andere accountants- en administratiekantoren.
Disclaimer
Onze artikelen zijn geschreven met als doel kennisdeling. Wij aanvaarden geen enkele aansprakelijkheid voor eventuele onjuistheden of verouderde informatie. Onze teksten zijn geen vervanging van professioneel advies en moeten ook zeker niet zo worden beschouwd. Het gebruiken van onze teksten is toegestaan, maar wij waarderen het als een bronvermelding wordt opgenomen.
Volg ons ook op LinkedIN.